PENGARUH RISIKO LIKUIDITAS, NET INTEREST MARGIN, DAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK UMUM
DOI:
https://doi.org/10.24002/modus.v32i1.3200Abstract
ABSTRACT
This study aims to determine the impact of Liquidity Risk which is proxied by Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), and Good Corporate Governance (GCG) on financial performance which is proxied by Return on Assets (ROA) at commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the period 2014-2018. Data collection techniques using purposive sampling method, found 10 banks with the largest assets. The data taken in the form of secondary data obtained through the annual repost and financial report. The results showed that there was a significant effect between Net Interest Margin and Good Corporate Governance on financial performance, while liquidity risk had no effect on financial performance. The implication of this result is to consider lending and overcome the risks faced.
Keywords: liquidity risk; net interest margin; good corporate governance; financial performance
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dampak Risiko Likuiditas yang diproksi dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), dan Good Corporate Governance (GCG) terhadap kinerja keuangan yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA) di bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2014-2018. Teknik pengambilan data menggunakan metode purposive sampling, didapatkan 10 bank dengan aset terbesar. Data diambil dalam bentuk data sekunder yang diperoleh melalui laporan tahunan dan laporan keuangan. Hasil penelitian menunjukkan terdapat pengaruh yang signifikan antara Net Interest Margin dan Good Corporate Governance terhadap kinerja keuangan, sedangkan risiko likuditas tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan. Implikasi dari hasil ini adalah mempertimbangkan penyaluran kredit dan mengatasi risiko yang dihadapi.
Kata kunci: risiko likuiditas; net interest margin; good corporate governance; kinerja keuangan
References
Ali, M., dan Roosaleh, L. (2017). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Assets (ROA). Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan 5 (2): 1377–92.
Budisantoso, T., dan Nuritomo. (2017). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Dewi, L.E., Herawati, N.T., dan Sulindawati, L.G.E. (2015). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). Jurnal Akuntansi Program S1 3 (1).
Dewi, Y. E. (2017). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning dan Capital terhadap Pertumbuhan Laba. Skripsi.
Hakim, F. (2013). Analisis Pengaruh Rasio NPL, LDR, GCG, NIM, CAR, dan BOPO terhadap Tingkat Kesehatan Bank. Skripsi.
Halim, A. (2015). Manajemen Keuangan Bisnis Konsep dan Aplikasinya. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Hardikasari, E. (2011). Pengaruh Penerapan Vorporate Governance terhadap Kinerja Keuangan pada Industri Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2006-2008. Skripsi.
Haryati, S., dan Kristijadi, E. (2015). The Effect of GCG Implementation and Risk Profile on Financial Performance at Go-Public National Commercial Banks. Journal of Indonesian Economy and Business 29 (3): 237–50. https://doi.org/10.22146/jieb.v29i3.6471.
Hendro, T., dan Rahardja, C.T. (2014). Bank & Institusi Keuangan Non Bank di Indonesia. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hutagalung, N.E.D., dan Ratnawati, K. (2013). Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen 11 (1): 122–30.
Ibadil M, Muhammad. (2013). Analisis Pengaruh Risiko, Tingkat Efisiensi, dan Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Pendekatan Beberapa Komponen Metode Risk Based Bank Rating Sebi 13/24/Dpnp/2011). Skripsi. https://doi.org/10.14710/jsmo.v11i2.13168.
Irmawati dan Sari, D.K. (2014). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA) (Studi Kasus Pada Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2008-2012). BENEFIT Jurnal Manajemen dan Bisnis 18 (1): 5–13. https://doi.org/https://doi.org/10.23917/benefit.v18i1.1391.
Latumaerissa, J.R. (2017). Bank dan Lembaga Keuangan Lain Teori dan Kebijakan. Jakarta: Penerbit Mitra Wacana Media.
Lubis, M.S., Nasution, I.A., Mery, Jenvony, Yulia, V., Devika, V., dan Novera, V. (2019). Pengaruh Perputaran Aktiva, Perputaran Kas, dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada Tahun 2013-2017. Owner 3 (2): 307–19. https://doi.org/10.33395/owner.v3i2.129.
Margaretha, F., dan Letty. (2017). Faktor-Faktor yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia. Manajemen Keuangan 6 (2): 84–96. https://doi.org/2089 - 3477.
Nugraheni, P., dan Alam, W.F.I. (2014). Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah dan Konvensional di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Investasi 15 (174): 1–16. https://doi.org/10.1109/IROS.1995.525848.
Prasinta, D. (2012). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan. Accounting Analysis Journal I (2) 1-7
Rahmi, C.L. (2014). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Artikel Srkipsi, 1–22. http://ejournal.unp.ac.id/students/index.php/akt/article/view/1537.
Saifi, M. (2019). Pengaruh Corporate Governance dan Struktur Kepemilikan terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Profit 13 (2): 1–11.
SEBI No.9/12/DPNP. 2007
SEBI No.15/15/DPNP.2015
Silaban, L.I., Rahadian, D., dan Gustyana, T.T. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan dengan Metode RGEC (Studi Pada Bank Periode Tahun 2007-2016). E-Proceeding of Management 5 (2): 1986–94.
Sumarno, J., Widjaja, S., dan Subandriah. (2016). The Impact of Good Corporate Governance to Manufacturing Firm’s Profitability and Firm’s Value. Jurnal Ilmu Ekonomi 5 (2): 181–96. https://doi.org/10.15408/sjie.v5i2.3542.
Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik, & Aplikasi Edisi II. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
